审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会下设内部审计部门[5] 人员构成要求 - 审计委员会中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士[5] 工作汇报频率 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[12] - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[13] - 内部审计部至少每半年对重大事件实施情况进行一次检查并出具报告[13] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[16] 审计工作内容 - 内部审计部对内部控制制度完整性、合理性及有效性进行检查评估[8] - 内部审计部对会计资料及经济活动合法性、合规性等进行审计[8] - 内部审计部协助建立健全反舞弊机制[8] - 内部审计部开展经济责任审计，如高管离任审计[9] 审计关注重点 - 内部审计部门审计对外投资等重要事项需关注审批程序、合同履行等内容[14] - 内部审计部门审计对外担保事项需关注审批程序、担保风险等内容[15] - 内部审计部门审计关联交易事项需关注关联方名单、审批程序等内容[16] - 内部审计部门审计业绩快报需关注会计准则遵守、会计政策等内容[17] - 内部审计部门审查信息披露事务管理制度需关注制度制定、信息范围等内容[18] 其他规定 - 被征求意见对象应在收到审计报告征求意见稿5个工作日内书面反馈意见[21] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[22] - 内部审计部门应依据公司风险等情况编制年度工作计划，报董事会审计委员会批准后实施[20] - 内部审计部门按《内部审计手册》规定执行具体审计程序[20]