信息披露时间 - 及时披露需在起算日或触及披露时点的两个交易日内公布信息[3] - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[13] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度第三个月、第九个月结束后的一个月内披露[13] - 特定情形下公司应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[14] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告需经有相关业务资格的会计师事务所审计[11] - 半年度报告满足特定情形时需审计，季度报告财务资料一般无须审计[11] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产抵押等一次超该资产30%属重大事件[17] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需披露[18] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[18] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理，董事长是第一责任人，董事会秘书是主要责任人[23] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，有权参加相关会议、了解公司财务和经营情况[23] - 证券部是信息披露事务日常工作部门，负责起草、编制报告等事务[23] 人员职责 - 董事、高级管理人员及各部门、子公司负责人或其指定人员为信息报告义务人[24] - 董事应对定期报告签署书面确认意见，董事会全体成员应保证信息披露真实、准确、完整[26] - 审计委员会委员应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督[26] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务方面重大事件及进展变化情况[27] 信息披露流程 - 定期报告编制后经审计委员会审核、董事会审议，由董事会秘书组织披露[30][31] - 重大事件报告后经评估、审批，由董事会秘书组织临时报告披露[31] - 互动易平台信息经证券部查看、起草，董事会秘书审核后发布[32] 其他规定 - 投资者关系活动实行预约制度，证券部负责档案管理[34] - 信息披露相关文件、资料由证券部保存，期限不少于10年[37][38] - 公司董事等不得泄露内幕信息，信息公开前控制知情者范围[39] - 公司信息披露通过指定报纸《证券时报》和网站http://www.cninfo.com.cn发布[43] - 公司信息可载于其他公共媒体，但时间不得早于指定媒体[43] - 公司财务信息披露前应执行内控确保真实准确防泄漏[44] - 公司实行内部审计制度，审计法规部监督内控并向审计委员会报告[44] - 定期报告中财报被出具非标准无保留审计意见，董事会应专项说明[44] - 董事、高管失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[46] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会检查制度并更正处分责任人[46] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》处罚，公司报告处理情况[47] - 制度未尽事宜依国家法规和《公司章程》执行[49] - 制度与法规等不一致时以法规等规定为准[49] - 制度由董事会解释[49] - 制度经董事会审议通过后生效[49]