内部控制制度 - 公司内部控制制度涵盖销货与收款等业务环节，内部审计机构可调整[3] - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[4] 内部审计机构 - 公司设立内部审计机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 内部审计机构负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] - 内部审计机构应至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[12] - 内部审计机构至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计机构每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[19] 检查事项关注内容 - 内部审计机构检查重要对外投资事项时关注审批程序等内容[19] - 内部审计机构检查重要购买和出售资产事项时关注审批程序等内容[20] - 内部审计机构检查对外担保事项关注审批程序、担保风险等内容[22] - 内部审计机构检查重要关联交易事项关注关联方名单、审批程序等内容[22] - 审计募集资金使用情况关注存放管理、使用计划等内容[24] - 内部审计机构审查业绩快报关注会计准则、会计政策等内容[24] - 内部审计机构审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息流程等内容[25] 报告内容与检查 - 公司董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告包含声明、总体情况等内容[28] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[30] 缺陷说明与机制 - 如保荐机构等指出公司内控重大缺陷，董事会应做专项说明包含事项情况等内容[30] - 公司建立内部审计激励约束机制，发现问题追究责任[32] 制度适用与解释 - 本制度适用于公司及其下属子公司，由董事会负责解释[34]