报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[14] - 应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[14] - 应在会计年度前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[14] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[14] 报告审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[14] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下需审计[14] - 季度报告财务资料一般无须审计[14] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[18] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据等内容[19] 业绩预告 - 公司预计净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等六种情形，应在会计年度结束1个月内进行业绩预告[20] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，公司需披露[25] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等标准之一，公司应及时披露[30] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，公司经独立董事同意后需披露[31] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，公司经审议后需披露[31] - 与关联人交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，公司需提交股东会审议并披露[31] - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需及时披露[32] 特殊情况披露 - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动，公司应披露相关财务数据[21] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，公司需提交专项说明等文件[22] - 发生重大事件，公司应立即披露事件起因、状态和影响[24] - 重大事件进展或变化对交易价格有较大影响，公司应及时披露[28] 信息披露管理 - 公司信息披露由董事会统一领导管理，董事长是第一责任人，董事会秘书是直接责任人[36] - 董事、高级管理人员应保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[36] - 控股股东、实际控制人持股5%以上股份被质押等情况需及时告知公司[39] - 公司向特定对象发行股票时，控股股东等应提供相关信息配合披露[40] - 董事、高管、持股5%以上股东等应报送公司关联人名单及关联关系说明[41] 信息披露流程 - 各部门、子公司指定专人作为信息披露报告人，事件发生第一时间报告[44] - 信息披露报告人负责收集整理信息并提供文件资料[44] - 董事会秘书判断报告信息是否需公告，需公告则向董事长汇报[45] - 公告文稿由董事会办公室草拟，董事会秘书审核，报董事长签发后披露[47] - 高级管理人员编制定期报告草案，提请董事会审议，董事会秘书组织披露[49] - 临时报告文稿由董事会办公室草拟，董事会秘书审核并组织披露，重大事项需经董事会、股东会审议[50] - 向证券监管部门报送的报告由指定部门草拟，董事会秘书审核后报送[52] - 重大信息相关人员应第一时间报告董事长和董事会秘书，董事会秘书组织披露[54] - 未公开信息启动内部流转、审核及披露流程，由主管职能部门汇报，董事会秘书组织临时报告披露[55] 其他规定 - 收到监管部门文件，董事会秘书向董事长报告，董事长督促通报董事和高级管理人员[58] - 对外宣传文件经董事会秘书审核后发布，并报送证券事务中心备案[59] - 互动易平台信息由董事会办公室收集问题、拟订内容，董事会秘书审核，重要敏感回复报董事长审批[61] - 公司董事长、经理等为保密工作第一责任人，董事等不得泄露内幕信息，应签署保密协议[63] - 公司与外界沟通不得提供内幕信息，其他部门披露信息有时间和内容限制[64] - 公司提供未公开重大信息需对方签署保密协议，出现异常应及时处理和公告[64] - 公司与特定对象交流信息泄漏需立即报告深交所并公告[64] - 公司聘请人员擅自披露信息需担责，公司保留追责权利[65] - 符合条件的商业秘密可暂缓或豁免披露，条件消除等情况应及时披露[67] - 公司应在年报、半年报、季报公告后十日内报送暂缓或豁免披露登记材料[71] - 公司董高应对信息披露负责，失职人员将受处分和赔偿要求[73] - 公司应避免在年报、半年报披露前三十日内接受现场调研等[76] - 业绩说明会等活动应网上直播并提前公告，回答问题有范围限制[76] - 公司财务信息披露前应执行内控，财务负责人为第一责任人[79] - 制度未尽事宜遵照国家有关法律、法规等规定及《公司章程》执行[81] - 制度中“以上”“以内”“以下”含本数，“以外”等不含本数[81] - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释[82] - 制度自公司董事会审议通过后生效并实施，修改时亦同[83]