审计机构设置 - 公司设董事会审计委员会，成员为非高管董事，独立董事过半数，召集人是会计专业独立董事[5] - 公司设内部审计机构，对业务、风控、内控、财务等监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告[5] 审计工作流程 - 审计委员会监督评估内审工作，审核财报，指导定期检查[8][9] - 内审机构至少每季度报内审计划执行及问题，年度和半年度后交内审工作报告[10][11] - 内审机构负责内控评价实施，公司披露年报时披露内控评价报告[11] 审计工作内容 - 内审机构审查评价与财报相关内控，重点检查评估对外投资等内控[15] - 内审机构至少每半年检查募集资金存放与使用情况[20] - 内审机构在重要对外投资等事项发生后及时审计[16] 审计资料保管 - 审计工作底稿和报告保管期限为10年[22] - 被审计单位机构结构等证明文件复印件永久保管[22] 审计问题处理 - 公司建立审计发现问题整改机制，分析典型问题完善制度[24] - 审计委员会关注担保事项并监督评估内控[29] 审计人员管理 - 公司建立内审机构激励约束机制，监督考核审计人员绩效[26] - 突出审计人员表彰奖励，违规人员依法处分[27][28] 制度相关 - 本制度按法律法规等执行，董事会审议通过生效，由董事会修订解释[30][31][32]