内部审计管理架构 - 公司在董事会下设立审计委员会指导监督内部审计部门工作[4] - 内部审计部门对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事项和资金往来[9] - 内部审计部门至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[12] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告工作情况[11] 审计工作相关要求 - 审计委员会根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见并报告[9] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[24] - 内部审计部门负责内部控制评价具体组织实施[27] - 内部审计部门应编制年度计划，重大事项经审计委员会批准实施[22] 报告披露规定 - 公司出具年度内部控制评价报告[27] - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会应专项说明[28] - 公司披露年报时披露内部控制评价和审计报告[28] 违规处理 - 被审计单位拒绝接受审计，内部审计部门报请公司处理[31] - 内部审计部门和人员违规，公司责令改正并处理[32] 其他 - 内部审计档案保存期限不低于10年[25] - 除涉密事项，内部审计业务可外包[18] - 本制度经董事会审议通过生效，原制度废止[36]