市场扩张和并购 - 沈阳机床股份有限公司拟收购天锻压力机公司78.45%股权[8] - 天锻压力机过渡期为2023年9月1日至2025年6月30日[5] 业绩总结 - 2023年9月1日至2025年6月30日，主营业务收入为19.1637310079亿元，成本为15.4947286319亿元；其他业务收入为959.261391万元，成本为61.831485万元[129] - 2023年9月1日至2025年6月30日，营业利润为83,630,854.50元，利润总额为86,375,364.49元，净利润为86,554,048.77元[16] - 2023年9月1日至2025年6月30日，税金及附加合计为1572.017209万元[129] - 2023年9月1日至2025年6月30日，销售费用合计为5902.046211万元[129] - 2023年9月1日至2025年6月30日，管理费用合计为15302.219851万元[129][130] - 2023年9月1日至2025年6月30日，研发费用合计为11410.710377万元[130] - 2023年9月1日至2025年6月30日，财务费用合计为 - 1331.11468万元[130] - 2023年9月1日至2025年6月30日，其他收益合计为38393.596572万元[130] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司各项补贴及奖励资金合计53,430,010.75元[131] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司信用减值损失合计 -6,701,152.14元[131] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司资产减值损失合计 -10,444,039.48元[131] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司资产处置收益为30,288.39元[131] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司营业外收入合计4,273,087.34元[131] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司营业外支出中，赔偿金、违约金及罚款支出1,298,729.56元，非流动资产毁损报废损失177,303.36元[131] - 2023年9月1日至2025年6月30日，公司当期所得税27,192.37元，递延所得税调整 -205,876.65元，合计 -178,684.28元[132] 公司基本信息 - 天锻压力机注册资本为16,077.607万元人民币[18] - 天锻压力机拥有2家子公司[19] - 天锻压力机营业期限从2001年10月10日至无固定期限[20] - 公司会计期间采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止[25] - 公司营业周期为12个月[26] - 公司及子公司以人民币为记账本位币[26] 金融资产与负债 - 公司将金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[29] - 公司金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债[34] 资产折旧与摊销 - 房屋及建筑物使用年限20 - 40年，残值率5%，年折旧率2.38 - 4.75%[67] - 机器设备使用年限9 - 11年，残值率5%，年折旧率8.64 - 10.56%[74] - 运输工具使用年限5 - 7年，残值率5%，年折旧率13.57 - 19.00%[74] - 电子设备使用年限5 - 7年，残值率5%，年折旧率13.57 - 19.00%[74] - 其他固定资产使用年限3年，残值率5%，年折旧率31.67%[74] - 土地使用权使用寿命50年，采用直线法摊销[74] - 软件使用寿命5年，采用直线法摊销[74] 其他财务政策 - 研究阶段支出于发生时计入当期损益，开发阶段支出满足条件才能资本化[78] - 对固定资产等资产减值，有减值迹象时估计可收回金额进行减值测试，商誉等每年测试[79] - 长期待摊费用按实际成本计价，按预计受益期限平均摊销[82] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等，短期薪酬按规定确认负债[83] - 离职后福利计划包括设定提存计划，如基本养老保险、失业保险[84] - 辞退福利在两者孰早日确认负债并计入当期损益[86] - 预计负债需满足三个条件，按最佳估计数计量并复核调整[85][86] - 收入确认时点为机床产品安装调试完成并取得客户终验收报告等情况[88] - 合同含多项履约义务时，按单独售价比例分摊交易价格计量收入[90] - 非货币性资产的政府补助，公允价值不能可靠取得时按名义金额1元计量[98] - 短期租赁指租赁期开始日租赁期不超过12个月的租赁（含购买选择权的租赁除外）[106] - 低价值资产租赁指单项全新资产价值低于4万元的租赁，付款额按直线法计入成本或损益[107] - 租赁变更符合特定条件作为单独租赁处理，否则重新分摊对价等[108] - 公司将租赁分为融资租赁和经营租赁[110] - 融资租赁按租赁投资净额入账，按固定利率确认利息收入[111] - 经营租赁租金按直线法确认损益，初始直接费用资本化[112] 税收政策 - 公司主要税种及税率：增值税为13%、9%、6%，城市维护建设税为7%，企业所得税为25%，教育费附加为3%，地方教育费附加为2%[127] - 天津市天锻压力机有限公司和天津天锻航空科技有限公司所得税税率为15%，天津市天锻海洋工程技术有限公司所得税税率为20%[127] - 公司及子公司天津天锻航空科技有限公司自2023年12月8日起三年内享受15%所得税税率优惠政策，天津市天锻海洋工程技术有限公司对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[128]