人员与会议安排 - 公司审计部专职人员应不少于三人[9] - 审计委员会至少每季度召开一次会议[11] 报告提交频率 - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[11] - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[13] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部财务控制评价报告[18] - 内部审计部门至少每年对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 报告提交时间 - 内部审计部门应在会计年度结束前提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[13] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不低于十年[15] 其他审计相关 - 公司应披露内部财务控制重大缺陷等及措施[19] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内部财务控制有效性出具签证报告[25] - 审计委员会应根据报告出具年度内部财务控制自我评价报告，董事会需形成决议[25] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露相关报告[27] - 内部审计部门对重要购买和出售资产等事项及时审计[20][21][24] - 内部审计部门在业绩快报对外披露前进行审计[22] 人员管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，考核人员工作[29] - 公司对不同表现的内部审计人员给予相应奖励或处理[29]