审计委员会 - 审计委员会成员共3人，含2名独立董事，1名会计专业人士[6] 审计部人员与报告 - 审计部专职人员不少于一人[6] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告[10] 审计部检查与审计 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[12] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[12][13][14] 审计部权限 - 拥有提请召开与审计有关工作会议的权限[15] - 有权调阅资料、审核报表等[16] - 对审计涉及事项可调查索取材料等[16] - 可要求被审部门负责人签署意见等[16] - 对严重违规失职行为有权制止并提处理建议[16] - 处理权限包括责令上缴收入费用等[17] 内部控制 - 聘请会计师事务所年度审计时要求出具内部控制鉴证报告[17] - 内部控制评价由内部审计机构负责并披露报告[17][18] - 内部控制评价报告应包含董事会声明等内容[19] 审计资料 - 整理审计资料建立档案，保存不少于10年，建立保密制度[21] 制度生效与解释 - 工作制度经董事会表决通过生效，由董事会负责解释[24][25]