人员配置 - 公司应配置不少于三人的专职人员从事内部审计工作[8] 报告机制 - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[13] - 董事会收到审计委员会报告后两个交易日内向深交所报告内控重大缺陷或风险并披露[18] - 内审部每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[24] 检查规定 - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施及资金往来情况检查一次[13] - 内审部对募集资金存放与使用情况每季度检查一次并报告结果[19] 人事任免 - 内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] 工作程序 - 内部审计工作程序包括准备、实施、报告、整改跟踪四个阶段[24] 内审权力 - 内审部有权调阅或要求有关部门报送资料，审核相关报表、凭证等[21] - 内审部对审计涉及事项可进行调查并索取材料[21] - 内审部可要求被审部门负责人在审计工作底稿上签署意见并写书面说明[21] - 内审部可出具审计意见书或决定书，提出改进管理建议并检查执行情况[21] - 内审部对严重违规行为有权制止并提出处理建议[21] - 内审部可追缴违法违规所得和被侵占公司资产，并建议追究责任[21] - 对不配合内审工作的，内审部有权采取临时措施并追究责任[21] 制度生效 - 本制度由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起生效[30][31]