审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名是会计专业人士[6] - 委员由董事长或二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[7] - 任期与董事会一致，每届不超三年，可连选连任[7] 委员履职与补选 - 辞职致成员低于法定最低人数或欠缺会计专业人士，应继续履职至新任产生，公司六十日内完成补选[7] 日常办事机构 - 下设内审部为日常办事机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] 主要职责 - 行使监事会和章程规定职权、提议聘请或更换外部审计机构等[10] - 披露财务会计报告等事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[11] - 督促存在问题的财务会计报告制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[12] - 审核财务信息时关注管理层变更、内控缺陷等主要风险因素[13] - 监督外部审计机构聘用工作，包括制定选聘政策、提议启动工作等[15] 内审部工作 - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[17] 会议规定 - 定期会议每季度至少召开一次，两名及以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议，需三分之二以上委员出席[23] - 会议应提前三日发通知，特殊紧急情况不受限[24] - 快捷通知方式下，2日内未接书面异议视为收到通知[25] - 决议须全体委员过半数通过[27] 委员罢免 - 连续两次不出席会议也不委托他人出席，董事会可罢免职务[30] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[32] 会议记录与保密 - 会议书面记录，出席委员和记录人签名[34] - 会议相关资料保存不少于十年[34] - 委员和与会人员对会议事项保密[34] 回避制度 - 委员与讨论事项有利害关系须回避，决议经无利害关系委员过半数通过[34] - 回避无法形成有效审议意见时，相关事项提交董事会审议[34] - 回避后出席会议委员不足规定人数时，全体委员就提交董事会审议作决议[34] 议事规则 - 未尽事宜或抵触时，按有效法律法规和公司章程执行[36] - 术语含义与公司章程相同[36] - 解释权归公司董事会[37] - 自董事会审议通过之日起执行，修改亦同[38]