审计委员会组成 - 由至少三名非执行董事组成，独立非执行董事占大多数，至少一名为会计专业人士[2] - 委员由董事长等提名，董事会选举并由全体董事过半数通过产生[2] 会议安排 - 至少每年与核数师开会两次[3] - 定期会议每季度召开一次以上，会前七天书面通知成员[6] - 特定情况七日内召开临时会议，会前三日通知成员[6] 会议要求 - 三分之二以上委员出席方可举行会议，决议经出席委员过半数通过[6] - 委员无正当理由连续三次未亲自出席视为不能履职[6] 职责范围 - 审核公司财务信息及其披露、监督评估内外部审计和内部控制[2] - 提议聘请、续聘或更换外部审计机构，批准薪酬及聘用条款[3] - 检讨公司财务、风险及内部监控系统[4] 其他规定 - 必要时可邀请董事等列席，聘请中介机构，费用公司支付[8] - 讨论关联议题关联委员回避，过半数无关联委员出席可开会，决议经无关联委员过半数通过，不足总数1/2提交董事会审议[8] - 会议有记录，初稿和定稿先后发成员，完整记录由董事会秘书保存[8] - 应董事长邀请在年度股东会上回答提问[8] - 向董事会汇报决定或建议，法律或监管限制除外[8] - 获足够资源履行职责[8] - 公开职权范围并在网站刊发[8] - 议事规则自董事会决议通过生效，由董事会解释、制定和修改[8]