审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[7] - 每年结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交报告[10] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并提交报告[13] - 至少每季度对募集资金情况检查并报告结果[14] 审计部管理 - 公司实行审计回避制度，负责人由董事会审计委员会任免[6] - 审计部应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[9] 审计部职责与权限 - 主要职责包括检查评估内部控制制度、审计经济资料等[7] - 拥有要求报送资料、检查资金资产等权限[9] - 对审查发现的内部控制缺陷督促整改并后续审查[14] - 负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[18] 外部审计要求 - 公司要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[29] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，董事会做专项说明[30] 人员监督与考核 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作[22] - 审计部可对模范遵守制度者提奖励建议[22] - 可对违规部门和个人提处分、追究经济责任建议[22] - 内部审计人员违规将受相应处分、追究经济责任[23] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等执行，不一致时以其为准并修改[26] - 制度由公司董事会负责解释[27] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[28]