对外投资决策 - 资产总额占比超50%等五种情况需董事会审议、披露并股东会审议[6] - 资产总额占比10%以上等五种未达标准情况股东会授权董事会审议[7] - 低于标准范围投资事项由总裁决定[9] 部门职责 - 总裁统筹协调组织会前审议[11] - 财务负责资金、文件、信息披露[11][12] - 审计负责审计并向审计委员会报告[11] 投资流程 - 决策需总裁筛选评估、财务提交资金计划并审批[13] - 制订实施方案，变更需审查批准[15][16] - 财务全面记录核算[17] 转让回收 - 转让回收须有权机关决策并审批[21] - 多种情况可回收或转让投资[22][23] - 转让应合理定价，必要时评估[23] 监督处罚 - 审计建立监督检查制度并检查[25] - 发现问题及时报告纠正[26] - 失误损失将立案调查处罚[27] 制度生效 - 制度经股东会审议通过生效，董事会解释[32][33]