内部控制缺陷分类 - 分为设计和运行缺陷，按严重程度分重大、重要和一般缺陷[2][3] 财务报告缺陷定量标准 - 重大：资产等错报＞对应总额5%，更正差错金额占净利润5%以上[5] - 重要：资产等错报在对应总额2%-5%，更正差错金额占净利润2%-5%[5][7] - 一般：资产等错报＜对应总额2%，更正差错金额＜净利润2%[7] 财务报告缺陷定性标准 - 重大：董事和高管舞弊、财报重大差错更正等[5] - 重要：期末财务报告过程控制存在缺陷等[7] 非财务报告缺陷定量标准 - 重大：损失＞净利润的5%[7] - 重要：净利润的2%≤损失≤净利润的5%[7] 非财务报告缺陷定性标准 - 重大：缺乏民主决策程序、违法受处罚等[7] - 重要：民主决策程序存在但不完善[7] 其他 - 制度由董事会负责解释修改，自审议通过之日起实施[10] - 制度未尽事宜或冲突按相关规定执行修订[10]