审计部门设置与职责 - 公司设审计部门负责内部审计，受董事会领导，对董事会审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部门至少每季度向审计委员会报告一次内部审计相关情况[6] - 审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 审计范围与内容 - 审查和评价与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[12] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[12] - 审计购买和出售资产关注审批程序、合同履行、资产运营等[13] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[14] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序、交易定价等[14] 档案管理 - 内部审计工作报告等资料保存时间不得低于10年[9] - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）[27] - 当年完成审计项目在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度归档[27] 报告与决议 - 审计委员会对内部控制制度出具年度自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议[17] - 如会计师事务所对公司内控有效性出具非无保留结论鉴证报告，董事会要做专项说明[17] 审计流程 - 审计项目立项后，内审机构编制《审计工作方案》[20] - 《审计通知书》由内审机构发出，通知被审单位审计事项[20] 审计成果 - 审计证据包括原始凭证、观察取证、调查记录等[21] - 《审计报告》含审计时间等内容[23][24] - 《审计处理决定》含审计相关情况等内容[24] 人员管理 - 公司对内部审计人员工作进行监督考核，对模范者提奖励建议，对违规者提处分建议[30][32]