投资定义 - 短期投资指购入能随时变现且持有不超一年的投资[10] - 长期投资指投出一年内或超一年不能或不准备随时变现的投资[10] 审批标准 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上但不足50%，提交董事会审议并披露[10] - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，董事会审议后提交股东会审议[12] - 未达董事会、股东会审批标准的对外投资，由公司总经理审批[15] 审计评估 - 交易标的为公司股权，聘请有资格会计师事务所审计最近一年又一期财报，审计截止日距协议签署日不超六个月[13] - 交易标的为股权以外其他资产，聘请有资格资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[13] 投资流程 - 短期投资由财务部门提报告，按权限提交决策，资金划拨需董事长签字并加盖财务印鉴[19][22] - 长期投资由总经理决定立项[20] 部门职责 - 财务部门负责投资财务管理，将长期投资项目列入预决算和考核[5] - 行政部门负责对外投资项目相关资料归档管理[9] 项目执行 - 立项确定后组织多部门人员组成项目小组负责尽职调查等工作[21] 投资终止与转让 - 投资项目经营期满、经营不善破产等情况终止对外投资[24] - 投资项目与经营方向背离、连续亏损等情况转让对外投资[24] 监督管理 - 对外投资组建合作、合资公司派出董事、监事参与监督[27] - 对外投资组建子公司派出董事长及经营管理人员[27] 财务记录 - 财务部对对外投资活动全面记录并按项目建明细账[29] - 子公司每月向财务部报送财务会计报表[31] 资产盘点 - 对投资资产定期盘点或与委托保管机构核对[38] 委托理财 - 进行委托理财选合格专业理财机构并签书面合同[39] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过后生效，由股东会授权董事会负责解释[35][36]