关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[6][7] 交易审议程序 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[11] - 与关联法人成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易，经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序并披露[11] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易，提交股东会审议[11] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并提交股东会审议[14] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保，对方应提供反担保[14] 财务资助 - 公司不得为关联人提供财务资助，向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助且其他股东按出资比例提供同等条件资助的情形除外[14] 日常关联交易 - 公司可按类别预计日常关联交易年度金额，实际执行超出预计金额需重新履行审议程序并披露[17] - 公司年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[17] - 公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，应每3年重新履行相关审议程序和披露义务[17] 关联交易协议 - 公司进行关联交易应签订书面协议，主要条款重大变化需按变更后金额重新履行审批程序[22] 定价原则 - 关联交易定价参照政府定价、指导价，无相关价格时参考第三方市场价、非关联交易价或构成价格[23][24] - 确定关联交易价格可采用成本加成法、再销售价格法等方法[24] - 关联交易无法按上述原则方法定价需披露定价原则方法并说明公允性[25] 披露要求 - 公司与关联人进行关联交易应以临时报告形式披露[26] - 应在年报和半年报重要事项中披露重大关联交易事项并分类披露[27][28] - 对日常关联交易按交易对方、类型预计，达到披露标准单独列示信息和金额[28] - 日常关联交易预计执行比较以同一控制下关联人合计金额与预计总金额对比[28] 免予审议披露 - 部分交易可免予按关联交易方式审议和披露，如现金认购等[30] 制度生效与解释 - 制度自股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[34][35]