审计委员会组成 - 成员由三名非上市公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[4] - 主任委员由独立董事中会计专业人士担任，经半数以上委员推选并报董事会批准[5] - 独立董事担任的委员连任不得超过六年[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，董事会选举产生[6] 审计委员会职责 - 披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事项和资金往来情况检查一次[14] - 董事等发现财务问题报告后，董事会应及时向深交所报告并披露[11] - 督促相关责任部门制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[12] - 对违规董事、高级管理人员可提出罢免建议[13] - 发现公司经营异常可调查，必要时可聘请中介机构，费用公司承担[13] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或主任认为必要时可开临时会议[17] - 原则上会议前三日发通知并提供资料，特殊情况经全体委员同意除外[17] - 应由三分之二以上委员出席方可举行[21] - 所作决议应经全体委员过半数通过方为有效[21] 其他规定 - 委员连续两次不出席会议，视为不能履职，董事会可免其职务[21] - 公司应在年度报告中披露审计委员会年度履职情况[23] - 会议记录保存期不少于十年[24] - 本规则由董事会修订并解释，自审议通过之日起生效[26]