报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起四个月内披露年度报告[11] - 公司应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露半年度报告[11] - 公司应在第一季度和第三季度结束后一个月内披露季度报告[11] 报告审计与审核 - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[11] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核并由全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动时应及时进行业绩预告[13] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，公司应及时披露本报告期财务数据[13] 重大事件披露 - 发生可能影响证券交易价格的重大事件且投资者未知时，公司应立即披露[15] - 重大事件包括《证券法》规定事件、大额赔偿责任、大额资产减值准备等[15] 股东股份关注 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[16] 公司变更披露 - 公司变更名称、简称、章程、注册资本等应及时披露[17] 权益变动披露 - 涉及收购、合并等致股本等重大变化应披露权益变动[19] 异常交易披露 - 证券及其衍生品种异常交易公司应了解因素并披露[20] 信息质量保障 - 公司应执行财务内控和保密制度确保信息真实准确[21] 信息披露责任 - 公司信息披露由董事会统一领导，董事长承担首要责任[23] - 董事会和董事应为信息披露提供便利，保证内容真实准确[24] - 审计委员会监督董事、高管信息披露职责履行[25] - 经营管理团队及高管应配合信息披露工作并保证内容质量[26] 股东报送义务 - 持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应及时向公司董事会报送关联人名单及关联关系说明[30][31] - 通过接受委托或信托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应及时将委托情况告知公司[31] 信息报告流程 - 公司各部门等负责人应定期或不定期向总经理报告经营等情况并保证信息真实及时完整[29] 董事会秘书职责 - 董事会秘书负责准备和递交深交所要求的文件并组织完成证券监管机构任务[29] 报告编制与披露 - 定期报告草案由董事会秘书等编制提交董事会审议，经审计委员会审核、董事会审议通过后披露[32] - 临时报告由证券部准备制作、董事会秘书审核，需审议的经审议后按规定披露[33] 信息发布管理 - 所有信息公告由董事会秘书负责对外发布，其他人员未经授权不得发布重大信息[34][35] - 公司向证券监管部门报送的报告由指定部门草拟、董事会秘书审核[35] 监管文件处理 - 公司收到监管部门文件应及时内部报告或通报，函件由董事会秘书向董事长报告并通报[36] 信息更正补充 - 公司发现已披露信息有误应及时发布更正、补充或澄清公告[35] 信息豁免披露 - 公司涉及国家秘密或可能违反保密规定的信息可豁免披露[38] - 涉及商业秘密且符合特定情形的信息可暂缓或豁免披露[39] - 暂缓、豁免披露商业秘密后出现特定情形应及时披露[39] 文件资料保存 - 公司信息披露相关文件资料保存期限不少于十年，应在相关信息刊登当日起两个工作日内归档[42] 信息披露媒体 - 公司指定符合条件的信息披露媒体及深交所网站刊登公告和信息[44] - 公司其他渠道发布信息时间不得早于指定报纸和网站，且不能代替正式公告[44] 信息保密责任 - 信息披露义务人和知情人对未披露信息负有保密责任[46] 违规处分 - 因董事等失职导致信息披露违规，公司应给予相应处分[49] 制度生效与修改 - 制度自董事会审议通过之日生效实施，修改时亦同[51]