审计流程 - 审计委员会进场审计不得晚于年报披露日前二十个工作日[4] - 年审会计师完成审计后5个工作日内提交审计委员会审核[4] - 审计委员会审议年度财务报告审计事项提前5天通知委员[6] 审计限制 - 原则上年度财务报告审计期间不得改聘年审会计师[11] - 年报披露前30日和业绩预告、快报披露前10日委员不得买卖股票[6] 内部控制 - 审计委员会评价内控情况并提交报告给董事会[7] - 内控自我评估报告应含内控制度健全性、有效性等内容[11] - 发现内控重大缺陷或风险及时报告[8] 其他 - 制度由董事会制定、解释及修订，审议通过后生效[10] - 审计委员会讨论年度审计费用合理性并提建议[6]