子公司定义 - 公司控股子公司包括全资子公司、股权超50%子公司和有实际控制权参股公司[4] 交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等六种情况需董事会审议后提交股东会[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等六种情况需董事会审议[7] 投资决策权限 - 董事会权限内对外投资事项需经出席董事会会议的三分之二以上董事同意[8] 投资相关部门职责 - 董事会办公室统筹、协调和组织对外投资项目工作并建储备项目库[11] - 投资专业委员会为公司对外投资活动提供专业支持并提评估意见[11] - 总经理是公司对外投资实施主要责任人[12] - 投资部门为对外投资执行部门，负责投资项目多项工作[12] - 财务中心负责对外投资财务管理及相关手续办理[12] - 内审部负责对外投资项目协议等法律审核[12] 投资流程 - 对外投资项目需经董事会办公室初步评估、投资专业委员会立项评估、总经理审核、决策机构审批[16][17] 投资收回与转让 - 出现经营期满、经营不善破产等五种情况公司可收回对外投资[18] - 出现投资有悖经营方向、连续亏损无前景等四种情况公司可转让对外投资[19] 子公司运营管理 - 公司对外投资组建合作、合资或子公司应派出人员参与运营决策，人选由总经理办公会议决定[22] 财务监管 - 财务中心对公司对外投资活动全面财务记录和详尽会计核算，按项目建明细账[24] - 公司每年度末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[24] - 子公司每月向公司财务中心报送财务会计报表并按要求提供资料[24][25] - 公司可向子公司委派财务总监监督财务状况[25] 重大事项报告 - 子公司对收购出售资产、对外投资等九类重大事项应及时报告[27] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过后生效，由董事会负责解释[30]