审计管理办法适用范围 - 适用于南京高科股份有限公司内部审计管理[4] 审计部职责与权限 - 隶属于董事会审计委员会，开展内部审计工作[8] - 起草完善制度、制定计划、审计财务收支等[12] - 审计时可要求有关单位报送资料、参加会议等[14] 人员与制度 - 内部审计人员实行岗位资格和后续教育制度[18] - 实行内部审计回避制度，参与被审计活动两年内须回避[18] 审计工作程序 - 拟定年度计划交审计委员会审批，重要项目方案需董事长审批[21] - 实施审计前提前三天书面通知，特殊情况电话通知[20] - 被审计单位5天内反馈审计报告书面意见[23] - 有异议7天内向审计部提出[24] - 审计人员项目结束1个月内整理归档资料[24] 审计项目时限与方式 - 任期超3年离任经济责任审计以最近3年为时限[26] - 50万元以上工程项目外部审计为主内部审计为辅[32] - 50万元以下工程项目审计部不定期抽查[32] 审计工作监督与奖惩 - 审计部每年编写审计工作报告报送审计委员会[37] - 审计委员会定期检查审计部工作保证质量[37] - 奖励突出贡献和有功审计人员[39] - 处罚违规审计人员[39] 违规处理与依据 - 责令拒绝或拖延提供资料单位限期改正，拒不改正报集团处理[40] - 内部审计整改情况作干部考核、任免、奖惩参考[40] 办法相关规定 - 未尽事宜按国家法规等执行[43] - 与规定冲突时按规定执行并修订[43] - 由董事会或授权部门制订、修改和解释[43] - 经董事会审议通过后实施[43]