审计管理 - 审计档案保存不少于十年[10] - 审计部至少每季度报告内部审计情况[8,10,12] - 审计部至少每年提交内部审计报告[12] 检查监督 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来[11] 报告审议 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[13] - 公司应在年度报告披露时披露内控评价和审计报告[14] 机构职责 - 公司内部审计机构为审计部，对董事会负责，向审计委员会报告[6] - 审计部职责包括评估内控有效性等[8,9] 制度计划 - 公司应制定内部控制自查制度和年度自查计划[9] - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[10]