业务范围及原则 - 套期保值业务限于与生产经营相关产品、原材料等，与风险敞口匹配[8] - 遵循合法、审慎、安全、有效原则，用自有资金不得用募集资金[9] 组织架构 - 董事长任套期保值业务领导小组组长，相关部门负责人为组员[15] - 董事会审计委员会审查业务必要性、可行性及风险控制情况[16] - 股东会、董事会审批套期保值重大事项[18] - 领导小组开展日常决策[19] - 业务部门申请，交易部门交易，内控部门风控[19][20] 审批规则 - 无论金额大小，编制可行性分析报告提交董事会审议并披露[22] - 预计动用保证金和权利金上限占净利润50%以上且超500万需股东会审议[24] - 预计任一交易日最高合约价值占净资产50%以上且超5000万需股东会审议[24] - 可对未来12个月业务范围、额度及期限预计审议，额度使用期限不超12个月[25] 业务流程 - 业务部门拟订年度申请，审批后拟订报告，经审批开展业务[31][32] - 半年度等申请审批后拟订业务计划，调整需审批[34][35] - 业务计划审批后，交易部门拟订资金划转申请，财务执行[36] - 业务计划审批后，业务部门拟订单次申请，审批后拟订方案，调整需审批[37][39] 交易管理 - 交易部门定期向内控提交账户明细和台账，业务部门提交现货台账，内控审核后交财务核算[40] - 财务核算后形成盈亏台账，报送领导小组，抄送内控、信披部门[40] - 业务在授权及审批范围内进行，开户合同等有审批签发流程[28] - 期货头寸实物交割需领导小组提前组织沟通协调[42] 信息披露 - 开展期货和衍生品交易披露目的、品种等信息并风险提示[45] 风险控制 - 内控关注宏观经济、现货市场等风险[50] - 出现重大风险事项内控报告领导小组[51] - 严格控制业务规模，不超现货数量和期限[54] - 内控定期向管理层和董事会报告交易情况并编制报告[55] 亏损处理 - 交易亏损达净利润5%且超800万为预警线，达10%且超1000万为止损平仓线[59] - 出现亏损重新评估套期关系有效性并披露[56] 资料管理 - 内控定期审核业务底稿资料，无误交财务归档[63] - 业务相关资料由财务归档保存至少10年，归档前检查完整性[63] 保密及责任 - 业务相关人员遵守保密制度，账户密码等信息严格保密[63] - 按流程实施亏损公司承担，未按流程相关责任人承担[63] - 违规造成损失合理时间内赔偿，多人违规决策和授权者担主要责任[63] 制度相关 - 制度由董事会修订和解释[65] - 未尽事宜按国家法律规定执行，抵触部分以后者为准并修订[65] - 制度自股东会审议通过生效实施，修订亦同[65]