内部审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度向审计委员会报告工作[12] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况并提交报告[13] - 内部审计负责人每个会计年度前两个月提交预算等供审批[15] - 每个会计年度结束后两个月内提出年度内部审计工作报告[15] 内部审计职责权限 - 对各内部机构等进行审计，有权要求被审计单位提供资料[9][12] - 可对严重违法违规行为做出临时制止决定[9] 内部审计工作范围与程序 - 涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[15] - 分准备、实施、报告三个阶段[14] 内部审计结果处理 - 被审计单位和个人须执行审计结论并报告整改情况[16] - 报告违规行为提处理意见，对内控漏洞提改进建议[18] 其他相关规定 - 可聘中介承担内审项目并监督结果，对报告真实性负责[18] - 建立内部监督力量联动机制，移送重大问题线索[18][19] - 处理拒绝配合、未依规审计、打击报复等情形[21][22] - 制度适用于公司及子公司，由董事会解释实施[24]