募集资金支取与协议 - 一次或十二个月内累计从专户支取超五千万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独财[6] - 募集资金到账后1个月内，公司应与保荐或独财、银行签三方协议[6] 募集资金使用限制 - 超过投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证项目[9] - 以募集资金置换自筹资金，应在转入专户后6个月内实施[13] - 单次临时补充流动资金期限最长不超12个月[13] - 专户不得存非募集资金或作他用[6] - 资金使用应与发行申请文件承诺一致，不得随意改投向[2] - 控股股东等关联人不得占用或挪用募集资金[3] - 资金使用应符合国家产业政策和法规，原则用于主营业务[9] 资金用途变更与审议 - 改变用途和使用超募、节余资金达股东会标准，需经股东会审议[12] - 使用暂时闲置资金现金管理须经董事会审议，保荐或独财发表意见[16] - 按补充募投缺口、临时补流、现金管理顺序使用超募资金[16] - 改变用途需董事会决议、保荐机构意见并股东会审议，两交易日内公告[23][24][31] - 变更后项目原则上投资于主营业务[24] 节余资金处理 - 项目完成后，节余低于净额10%按规定程序，达或超10%需股东会审议[26] - 节余低于五百万元或低于净额1%可豁免程序，年报披露[26] 资金监管与报告 - 财务设台账，内审至少季度检查并报告审计委员会[28] - 董事会半年度核查进展，出具专项报告，聘会计师出鉴证报告[28] - 鉴证报告与定期报告同时披露[28] - 鉴证特定结论，董事会应分析整改并年报披露[29] - 实际与预计金额差异超30%，调整计划并披露[29] 保荐与财务顾问职责 - 至少半年现场核查募集资金情况[29] - 会计年度结束出具专项核查报告并披露[30] - 特定鉴证结论分析原因提核查意见[30] - 发现未履行协议督促整改并报深交所[30] 办法相关 - 办法由董事会制订、修改和解释[32] - 与法规冲突按规定执行[33] - 办法自股东会审议通过实施[33]