关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人属于关联人[6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议披露[10] - 与关联法人成交超300万元且占净资产超0.5%交易，经程序后董事会审议披露[10] - 与关联人成交超3000万元且占净资产超5%交易，股东会审议并披露审计或评估报告[10] - 连续12个月关联交易按累计计算适用决策规定[11] - 日常关联交易部分可免于审计或评估[9] - 首次日常关联交易按金额履行程序，无金额则股东会审议[11] - 日常关联交易协议条款变化或续签按新金额履行程序[12] - 超出预计日常关联交易金额以超出额履行程序[12] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序[12] 担保与财务资助 - 为关联人担保需非关联董事审议并股东会审议，为控股股东等担保需反担保[16] - 向关联参股公司提供财务资助需非关联董事审议并股东会审议[17] 定价与披露 - 关联交易定价遵循市场价格，无市价按成本加成或协议价[19] - 公司认为披露有损利益可申请豁免披露[19] - 部分关联交易可履行程序后申请豁免股东会审议[20] - 部分交易可免义务但重大交易仍需履行[20] 制度相关 - 制度经股东会审议通过生效，修改亦同[22] - 制度由董事会负责解释[22] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十年[22] - 若监管有新规定公司按新要求执行，必要时修订制度[23]