投资决策标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况需董事会审议后提交股东会批准[8] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况由董事会批准[10] - 未达董事会批准标准的对外投资事项由董事长决策，必要时可提请董事会审议[12] 投资实施要求 - 交易标的为股权需聘请会计师事务所审计，非现金资产需评估[12] - 对外投资划分为短期和长期投资[13] 决策机构职责 - 公司股东会、董事会、经理办公会为对外投资决策机构[16] - 董事会负责统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[16] - 经理为对外投资实施主要责任人[16] - 公司财务部负责对外投资财务管理[17] - 公司内部审计部门负责对外投资项目事前效益审计和定期审计[18] 特殊事项处理 - 被投资单位对外投资或对外担保一年内累计超净资产10%的事项，派出董事需提前向公司董事长报告并按意见表决[38] - 子公司签订合同金额占最近一期总资产额10%以上的重大合同，需经公司财务部会同相关部门审核[42] 项目流程与管理 - 新项目对外长期投资需经初步评估、可行性分析等程序[27] - 经批准的对外长期投资项目不得随意增资[28] - 出现经营期满、破产等情况公司可收回对外投资[31] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外长期投资[32] 人员派遣与管理 - 对外投资组建合作、合资公司，公司应派出一定比例董事及经营管理人员[37] - 派出董事需参与被投资单位董事会决策[37][38] 财务核算与检查 - 财务部门应对对外投资活动进行完整会计记录和核算[41] - 公司期末应对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[41] 子公司信息管理 - 公司对全资、控股及实际控制子公司信息有知情权[44] - 子公司应及时向公司报送重要信息并确保真实准确完整[44] - 子公司需及时报告收购出售重要资产等重大事项给公司董事会[44] 制度相关 - 本制度中“以上”“以内”“以下”含本数[46] - 本制度未尽事宜依国家法律等及公司章程规定执行[46] - 本制度与相关规定不一致时以相关规定为准[46] - 本制度由公司董事会制订并负责解释[47] - 本制度生效后的修改由股东会授权董事会进行[48] - 本制度自公司股东会审议通过起生效[49]