审计人员配置与工作要求 - 审计部专职人员应不少于1人[7] - 内部审计人员每季度至少对货币资金内控制度检查一次[15] - 内部审计人员每季度至少向董事会或其专门委员会报告一次工作[10] 报告提交与保管 - 审计部每年至少向董事会提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计工作报告等资料保管期限为五年[15] - 其他内部审核工作报告保管期限为十年[15] - 审计部应在年度和半年度后向审计委员会提交内部审计工作报告[13] 审计工作内容 - 审计部应将重要对外投资等事项作为年度工作计划必备内容[13] - 审计部应在重要对外投资等事项发生后及时审计[19][26] - 审计部负责重要对外担保和关联交易事项发生后的审计工作[20][21] 内部控制评价 - 公司内部控制评价组织实施由审计部负责[23] - 公司应同时披露年度报告和内部控制评价报告及核实意见[23] - 公司内部控制评价报告应含多项内容[24][25] 会计师事务所相关 - 公司聘请时可要求其出具内部控制鉴证报告[32] - 若出具非无保留结论报告，董事会应做专项说明[25][27] 监督考核与责任 - 公司对内部审计人员工作监督、考核[26] - 内部审计人员违规给予处分或追究责任[26] - 审计部可对违规部门和个人建议处分并追究经济责任[28] 制度生效与解释 - 本制度自审议通过生效，解释权归董事会[31][32]