定期报告类型及披露时间 - 公司定期报告包括年报、半年报和季报[5] - 年报在会计年度结束4个月内披露，半年报在上半年结束2个月内披露，季报在第三个月和第九个月结束1个月内披露[5] 责任主体 - 董事长是信息披露第一责任人，财务负责人对财务报告等负直接责任[6] - 独立董事与公司管理层沟通年度情况，审阅审计安排并与注册会计师沟通[10] - 董事会审计委员会协商审计时间，督促提交报告，审核财务和内控报告[12] - 董事会秘书组织编制和披露定期报告，董事会办公室负责具体事宜[14] 编制流程 - 定期报告编制流程包括预约时间、制定计划、审计、编制初稿、复核、审议和披露[14][15] 披露后事项 - 定期报告披露后及时回复问询，如需修改按程序公告[16] 业绩快报与预告 - 特定情形下公司应披露业绩快报，含营收、利润等数据[16] - 第一季度业绩披露且上年年报未披露时，不晚于一季度公告发布时披露上年度业绩快报[16] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需进行业绩预告[17] - 扣除相关收入后营业收入低于三亿元且扣非净利润孰低者为负值需进行业绩预告[17] 责任追究 - 公司实行定期报告披露重大差错责任追究机制[19] - 违反法律法规、相关规定、公司章程等使定期报告披露发生重大差错将被追究责任[19] - 定期报告编制和披露工作不及时沟通汇报造成重大失误将被追究责任[19] - 公司聘请的中介机构等出现重大差错给公司造成损失公司保留追责权利[19] 制度生效与解释 - 本制度经董事会批准后生效，由董事会办公室解释[22]