投资管理办法 - 投资管理办法于2015年8月18日生效，2018年、2022年、2025年分别修订[2] 投资范围与原则 - 投资包括固定资产、股权、金融类产品、无形资产投资等[4] - 投资须遵循战略匹配、规模适应、收益优先、科学决策原则[5] 管理部门职责 - 投资发展部负责投资项目建议、论证等日常管理工作[8] - 投资项目储备由投资发展部和子公司分别组织[11] - 公司年度投资计划由投资发展部负责编制并纳入年度预算管理[20] 审批标准 - 交易涉及资产总额等占比超公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况须股东会审议批准[13] - 投资事项未达股东会标准，但累计计算超公司最近一期经审计总资产30%，需股东会审议且经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[14] - 交易涉及资产总额等占比大于10%、小于50%等情况须董事会审议批准[14] - 未达股东会审批标准的境外投资、私募股权基金投资等须董事会审议批准[15] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以下的非境外相关投资由总经理审批[15] 金额标准 - 交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以下，或绝对金额不超过一百万元[16] - 交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以下，或绝对金额不超过一千万元[16] - 交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以下，或绝对金额不超过一百万元[16] - 投资金额占公司最近一期经审计净资产的1%以下，且本会计年度内总经理累计批准金额占公司最近一期经审计净资产5%以下[16] 项目管理 - 实际投资额预计超过该项投资额10%以上时，项目实施单位应及时向公司书面报告[22] - 所投资项目出现连续亏损（三年以上）且扭亏无望可退出[26] - 投资项目实施完成后可参照相关指引开展后评价工作[29] 保密与监督 - 公司重大投资事项各环节应严格保密，投资行为按规定履行信息披露义务[30] - 公司纪委办公室有权监督项目投资过程，追究违法违纪违规人员责任[32] 投资限制 - 上年度公司全面摊薄净资产收益率小于0或资产负债率大于95%，不得投资非主业项目[37] - 单项投资额大于公司合并报表净资产10%的境外投资项目在限制范围内[37] 收益率标准 - 基准值Ic为五年期以上LPR（全国银行间同业拆借中心1月份、7月份发布的时间最近值）[41] - 战略类项目内部收益率FIRR（税前）≥Ic[39] - 其他项目内部收益率FIRR（税前）≥Ic×1.1[39] - 自有资金内部收益率FIRR（税后）≥Ic或Ic×1.1[39] 表格统计 - 投资计划相关表格包含固定资产、股权、金融类产品投资完成情况及明细，单位除注明外均为万元[43][46][50] - 股权投资项目明细表涉及项目总投资、企业投资总额、所占股比（％）等内容[59] - 金融类产品投资完成情况汇总表按投资风险和期限分类统计[50] - 固定资产投资完成情况汇总表按投资方向、项目阶段、资金来源、投资类别分类统计[43] - 文档提及金融类产品投资计划汇总表[61] 投资分类 - 投资类别包括金融机构投资、证券投资等[61] - 按投资风险分为低、中、高[61] - 按投资期限分为3年内、3 - 5年、5年以上[61] 项目明细 - 投资项目明细表含股权比例、本年度计划投资总额等信息[63] - 投资项目明细表有预计年投资收益率、风险等级等内容[63] - 投资项目明细表涉及预设止损点[63] 附件信息 - 文档有投资决策流程图附件[64] - 文档有填表人、联系方式、填表时间等信息[64]