关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人是关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人是关联自然人[7] 关联交易审议 - 董事会会议需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[9] - 与关联自然人交易30万元以下、与关联法人交易300万元以下或占净资产绝对值0.5%以下，法定代表人或授权代表签署生效[15] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值超0.5％，提交董事会审议并披露[15] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值超5%，提交股东会审议并披露[15] 关联担保与资金 - 为关联人提供担保，全体非关联董事过半数审议通过，出席董事会的非关联董事三分之二以上同意[17] - 关联交易定价由国家规定[17] - 关联人向公司提供资金，利率不高于贷款市场报价利率，公司无相应担保[17] 投资与交易规定 - 委托理财等投资额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[20] - 连续十二个月内与关联人相关交易按累计计算原则适用规定[21] - 首次发生日常关联交易，按协议金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[22] - 日常关联交易协议主要条款重大变化或期满续签，以新协议金额履行程序并披露[22] - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超出及时履行程序并披露[20] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[21] 审计与生效 - 董事会每年聘请会计师事务所对关联人资金占用情况专项审计并出具报告[27] - 本办法经公司董事会审议通过之日起生效[24]