人员配置 - 内部审计人员数量原则上不低于在岗职工人数的千分之二[4] 审计流程 - 实施审计前五个工作日送达审计通知书，突击审计时实施审计时送达[13] - 被审计单位或个人三日内反馈审计报告书面意见，逾期视为无异议[13] - 被审计单位或个人十五日内向审计分管领导申诉异议[14] - 被审计单位三十日内书面反馈整改计划及执行情况[14] 奖惩措施 - 奖励有显著成绩的内部审计人员[19] - 违规人员依规给予处分，涉嫌犯罪移交司法机关[19] 问题处理 - 对内部审计问题依规追责问责[19] - 被审计单位和人员违规，审计风险部报请批准后移交有关部门[19] - 打击报复人员，单位领导批评制止，严重的追究责任[20] 制度说明 - 本制度由审计风险部负责解释，具体审计工作由其制定办法[22] - 制度未尽事宜或冲突按法律法规等规定执行[22] - 本制度自下发之日起执行，原制度废止[22]