美好医疗(301363) - 内部审计制度(2025年9月修订)
内部审计制度修订 - 公司于2025年9月修订内部审计制度[4] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[13] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[13] - 审计委员会督导至少每半年对特定事项检查并出具报告[22] 内部审计工作管理 - 内部审计部门制定年度计划,经审计委员会批准后实施[18] - 审计委员会监督及评估内部审计工作,内审部门对董事会负责[8] 内部审计职责权限 - 职责包括检查内控、审计收支、协助反舞弊等[12] - 权限包括参加会议、要求报送资料、审查评价内控等[16] 内部审计工作程序 - 包括确定事项、组建审计组、获取证据等[19] 内部控制审查评价 - 重点包括大额非经营性资金往来等制度[22] - 审计委员会根据内审报告对内控有效性出具评估意见[23] 内部控制评价报告 - 由内部审计部门负责实施并出具年度报告[23] - 经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[25] - 公司披露年度报告时披露内控评价和审计报告[25] 其他规定 - 公司可要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[26] - 会计师事务所出具非标准报告,董事会应做专项说明[27] - 制度未尽事宜按国家法律规定执行[27] - 制度由董事会负责解释,经审议通过生效,修改需批准[28]