内部审计制度修订 - 内部审计制度于2025年9月修订[2] - 2022年4月16日对外披露的《内部审计制度》废止[28] 人员与报告规定 - 内部审计部门专职人员不少于三人[7] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] 工作计划与通知 - 审计部应在会计年度结束前二个月提交下一年度审计工作计划[17] - 审计项目开始前五个工作日向被审计单位发出审计通知书[17] 异议处理 - 被审计单位对审计报告征求意见稿有异议，应在10个工作日内提出书面意见[18] 审计频率 - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 审计事项 - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[23] - 审计部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[24] - 审计部在重要对外投资事项发生后及时审计[20] - 审计部在重要购买和出售资产事项发生后及时审计[20] - 审计部在重要对外担保事项发生后及时审计[21] - 审计部在重要关联交易事项发生后及时审计[22] 违规处理 - 被审计单位阻挠审计工作，对有关责任人严肃处理[26] - 违反办法的被审计单位和个人，公司给予行政或经济处罚[26]