审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划[7] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] 审计范围与内容 - 内部审计涵盖公司经营与财务报告和信息披露相关业务环节[8] - 审计部应提交年度内部控制评价报告[11] - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[11][12] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 审计部在业绩快报披露前需审计[16] - 审计部审查信息披露事务管理制度[16] 报告与决议流程 - 审计委员会根据审计部门报告出具年度内部控制评价报告[18] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[18] - 上市公司在年度报告披露同时披露内部控制评价和审计报告[19] 监督与处理机制 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内部审计人员[21] - 审计部和人员存在违规情形，公司处理相关责任人[22] - 被审计单位不配合审计工作，审计部可提处分建议[22] 制度生效情况 - 本制度自董事会审议通过生效，原制度废止[24]