业务开展限制 - 资产负债率高于管控线、连续3年经营亏损且资金紧张的单位不得开展金融衍生业务[4] - 期货年度保值规模不超过年度实货经营规模的70%，时点净持仓规模不得超过对应实货风险敞口[7] - 期货、衍生品持仓时间不得超过12个月或合同规定的时间[7] 审议规定 - 预计动用的交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润的50%以上且绝对金额超500万元需经董事会审议后提交股东会审议[16] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超5000万元需经董事会审议后提交股东会审议[17] - 从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易需经董事会审议后提交股东会审议[17] 额度与规模控制 - 相关额度使用期限原则上不超过12个月，期限内任一时点金额不应超过已审议批准的额度[17] - 期货和衍生品套期保值业务规模受时点最高合约价值及最大保证金规模双重控制，均不得超过审批规模[18] 披露要求 - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1000万元时应及时披露[31] 业务流程与管理 - 开展套保业务需按流程实施，年末提交业务执行情况、下一年度计划等报告[20] - 交易操作实行授权管理，授权书由业务单位总经理签署[22] - 套保业务具体实施单位应建立严格有效的风险管理制度[24] 风险上报与汇报 - 套保业务操作出现重大异动风险须及时上报领导小组[26] - 套保业务实行每月内部报告制度，每季度向领导小组汇报业务情况[28] 信息披露与档案管理 - 公司董事会办公室负责期货和衍生品套期保值业务的信息披露工作[30] - 期货和衍生品套期保值业务档案应保存至少15年[33] 保密与责任 - 期货和衍生品业务相关人员应遵守保密制度，泄露信息需担责[37] - 按规定程序执行，交易风险由具体实施单位承担[39] - 违规行为人对交易风险或损失承担个人责任[39] - 公司对违规行为人给予处罚处分并追究民事赔偿责任[39] - 违规行为构成犯罪移送司法机关追究刑事责任[39] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜或抵触按相关规定执行[41][42] - 公司董事会负责制度解释及修订[43] - 制度经董事会审议通过后施行，修改亦同[44]