报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[10] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[10] 报告内容要求 - 年度报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12] - 中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[12] - 公司应披露可能对核心竞争力、经营活动和未来发展产生重大不利影响的风险因素[11] 报告审核与审议 - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[13] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[13] - 定期报告披露前出现业绩泄露或传闻且证券交易异常波动，公司应及时披露报告期相关财务数据[14] 审计报告处理 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应做专项说明[14] 重大事件披露 - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，公司应立即披露[16] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等或有强制过户风险需关注[18] - 公司应在董事会决议、签署协议等时点及时履行重大事件信息披露义务[21] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[24] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[25] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制需经多环节，由董事会秘书组织披露[27] - 临时报告编制需信息披露义务人提供资料，经审核后由董事会秘书办理披露手续[28] 内部报告制度 - 重大事项报告等流程遵守《重大信息内部报告制度》[29] - 持股5%以上股东等应报送公司关联人名单及关联关系说明[29] 信息豁免披露 - 公司拟披露涉及商业秘密等信息符合规定可暂缓或豁免披露[32] - 定期报告、临时公告中涉及国家秘密、商业秘密信息可采用特定方式豁免披露[32] - 存在泄密风险的临时报告可豁免披露[33] 内幕信息管理 - 公司应控制内幕信息知情人范围，防止内幕交易[35] - 公司与外界沟通不得提供内幕信息[35] 财务信息质量 - 公司财务信息披露前应执行内控规定确保真实准确[36] - 内部审计机构应对财务内控进行监督并报告情况[36] 信息披露责任 - 董事、高管对信息披露负责，有证据证明尽责除外[38] - 失职导致信息披露违规责任人将受处分和赔偿要求[38] - 部门信息披露问题董事会秘书可建议处罚责任人[39] - 信息披露违规公司应检查制度并处分责任人[39] 制度生效与修改 - 本制度自董事会审议通过生效，修改亦同[43]