审计委员会构成 - 由3名董事组成，2名为独立董事，1名独立董事为会计专业人士[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名，董事会选举产生[4] - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事委员连续任职不超六年[5] 人员补选与人数要求 - 独立董事辞职致比例不符或欠缺会计专业人士，履职至新任产生，公司60日内补选[5] - 人数少于规定人数2/3时，董事会补足委员人数[5] 事项审议与报告 - 披露财务会计报告等经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[7] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职情况评估报告[10] 内部审计工作 - 内部审计部至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况并提交报告[11] - 至少每季度向审计委员会报告工作情况和问题，每年提交1次内部审计报告[11] 内部控制评价 - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并报告董事会[11] - 根据内部审计部报告出具年度内部控制评价报告[12] 其他监督职责 - 关注董事会现金分红政策执行及信息披露情况，督促改正问题[14] - 对董事、高管履职行为监督，发现违规可建议解任[14] 信息披露 - 公司披露年报时披露审计委员会年度履职情况[15] 会议相关 - 内审部配合做会议前期准备，财务部和证券部提供相关资料[17] - 会议对财务部和证券部报告评议，决议材料呈报董事会讨论[18] - 定期会议每季度召开一次，2名及以上成员提议或主任委员认为必要时开临时会议[20] - 会议应有2/3以上（含2/3）委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[20] - 会议记录等资料由董事会秘书保存，期限不低于10年[22] 细则生效与解释 - 工作细则自董事会决议通过之日起生效，由董事会负责修订和解释[25]