制度目的 - 完善公司治理机制，明确独立董事在年报工作的职责[2] 独立董事职责 - 在年报编制和披露中勤勉尽责，学习相关要求并参加培训[2,3] - 听取公司汇报、监督工作进程、审阅审计安排等[3] - 对年报可能损害权益事项发表独立意见并签署书面确认意见[9,10] 公司支持 - 为独立董事履行职责创造条件，重视其意见并反馈落实整改情况[4] 沟通安排 - 会计年度结束后、董事会会议前，管理层向独立董事汇报并安排考察[6] - 注册会计师进场前，财务负责人向独立董事提交审计材料[7] - 出具初步审计意见后、董事会会议前，安排独立董事与注册会计师沟通[4] 其他规定 - 独立董事对年报有异议，过半数同意可聘中介，费用公司承担[11] - 年度报告编制和审议期间，独立董事不得买卖公司股票[13]