审计委员会组成 - 由三名非公司高级管理人员的董事会成员组成，过半数为独立董事，一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] 审计委员会职责 - 聘用或解聘承办公司审计业务的会计师事务所等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[6] - 有权对公司上一会计年度及当年财务活动和收支状况进行内部审计[24] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议，会前三天书面通知全体委员[11][12] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行[14] - 委员可委托一名其他委员代为出席并行使表决权[14] - 会议档案保存期限为10年[19] 审计委员会表决 - 表决需全体委员过半数同意方为通过[18] - 表决方式有记名投票和举手表决，有委员要求记名投票时采用该方式[16] 审计委员会其他规定 - 委员连续两次不出席会议也不委托出席，董事会可免去其职务[15] - 会议对所议事项集中审议、依次表决[15] - 现场会议经出席委员签字生效，通讯等方式经委员在决议上签字生效[18] - 委员或证券部应在决议产生次日向董事会通报情况[18] - 现场会议需制作包含多项内容的会议记录[18] - 委员个人或其关系密切家庭成员等与议题有利害关系时应披露并回避表决[21]