制度修订 - 公司于2025年9月修订内部审计制度[1] 部门职责 - 监审部在审计委员会和管理层领导下负责内部审计工作[4] - 监审部负责人应具有中级以上审计等相关专业职称[4] 职能权限 - 监审部职能包括制定审计制度、计划，监督经营管理等[7] - 内部审计工作权限包括要求报送资料、检查财产等[8] 报告提交 - 年度审计工作报告经总经理审核后提交审计委员会和董事会[8] - 内部控制报告由监审部审核后于每年规定时间提交[8] 审计对象与内容 - 审计对象为公司所属各单位，包括法人及非法人单位[10] - 审计内容涵盖政策落实、财务收支、内部控制等情况[10] 审计方式与计划 - 内部审计方式包括就地审计、送达审计、网上即时审计等[13] - 监审部拟订年度审计工作计划，经审核、审批、签发后实施[15] 审计流程 - 除突击审计外，实施审计前三个工作日送达《审计通知书》[17] - 被审计单位10个工作日内对审计报告征求意见稿反馈[18] - 对存在较大控制缺陷单位，审计后至少6个月后续审计[19] 档案管理 - 监审部建立、健全审计档案管理办法，妥善保管资料[26] - 审计档案未经总经理批准不得销毁、外借[26] 奖惩措施 - 监审部和审计人员成绩显著，公司给予肯定、表彰和奖励[28] - 内部审计人员违规，依法追究责任或给予行政处分[28] - 对违规被审计单位或个人，公司给予处分、处罚或提请处理[28] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过之日生效[31]