审计报告与评价 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[7] - 审计部至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[9] - 审计部应评价公司内部控制有效性并至少每年向审计委员会提交一次评价报告[12] 审计检查与整改 - 审计部每年度至少应对货币资金的内控制度检查一次[10] - 审计部应将特定事项相关内部控制制度作为检查评估重点[12] - 审计部发现内部控制缺陷应督促整改并进行后续审查[12] - 审计部发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[13] 重要事项审计 - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计并关注多项内容[15][16][17][18][19] 审计计划与流程 - 审计部编制年度审计计划，经审计委员会主任委员批准后实施[21][22] - 项目审计开始前三天通知被审计单位，特殊情况可不发[25] - 审计人员获取证据编写底稿，审计组结束后编制报告提交[26][27] - 审计委员会审查报告作决定，被审计单位可申请复审[23][24] 其他要点 - 内部审计资料保存不少于10年[25] - 公司将内控执行情况作绩效考核重要指标[27] - 制度经董事会决议通过生效，由董事会负责解释修订[30][31]