审计委员会构成 - 由三名非公司高级管理人员董事组成，过半数为独立董事，至少一名独董为会计专业人士[4] 会议安排 - 每季度至少召开一次会议，两次为定期会议[7][12] - 定期会议提前十日通知，临时会议提前三日通知[12] 职责行使 - 行使《公司法》规定的监事会职权，部分事项过半数同意后提交董事会[7] - 审阅内部审计计划和报告，督促实施[7] - 督导内控审计部半年检查重大事件和大额资金往来并出具报告[9] - 审阅财务会计报告并提意见[8] - 向董事会提聘请或更换外部审计机构建议，审核费用及合同[8] 会议规则 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[12] - 审议意见过半数通过，书面提交董事会[14] - 委员可委托，独董委托独董，每人最多接受一人委托[14] 其他规定 - 公司年报披露审计委员会履职情况[9] - 会议记录保存至少十年[14] - 出席人员对所议事项保密[14] - 细则经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[16]