审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[6] 内部审计工作 - 内部审计部门在董事会审计委员会指导下独立开展工作，对董事会负责并报告[7] - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作情况[10] - 内部审计机构每年至少提交一次内部审计报告[10] - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关所有业务环节[12] - 内部审计工作可要求被审计单位报送资料等，有临时制止严重违法违规行为等权限[15][16] 内部控制监督 - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年对重大事件和大额资金往来情况检查一次[10] - 审计委员会根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[11] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计[21] - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[26] 其他规定 - 公司董事会对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需经董事会审议通过[4] - 公司应要求会计师事务所每年出具财务报告内部控制审计报告[32] - 如会计师事务所出具非标准审计报告等，公司董事会应做专项说明[26] - 公司建立内部审计机构激励与约束机制，监督考核内审人员工作[28] - 本制度适用于公司及其下属子公司[30]