重大差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产、负债等金额占比超5%且绝对金额超500万元[8] - 业绩预告重大差异为最新预计与原预告差异幅度超20%[14] - 业绩快报重大差异指预计实际与披露数据差异幅度达20%以上[15] - 会计报表附注财务信息重大差错涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上担保等[11] - 其他年报信息重大差错涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上重大诉讼等[12] 责任与处理 - 董事长等对年报信息披露承担主要责任[17] - 追究责任形式包括责令改正、通报批评等[19] - 内部审计部门负责收集资料并拟定处罚意见[21] - 董事会对会计差错认定和责任追究事项做决议[21] 报告更正 - 更正以前年度财务报告需聘请会计师事务所审计[21] - 前期定期报告财务信息差错更正应遵照相关规定执行[22] - 年报信息披露有重大遗漏或与事实不符需及时补充和更正公告[22] - 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚决议以临时公告披露[22] 制度相关 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[24] - 本制度未尽事宜或与法规相悖按有关法规文件办理[24] - 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释[25] - 本制度经董事会审议通过之日起生效实施[26] - 制度制定公司为江苏雪浪环境科技股份有限公司[27] - 制度制定时间为二〇二五年九月[27]