信息披露义务人及责任人 - 信息披露义务人包括持有公司5%以上股份的股东等[5] - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为直接责任人[5] - 公司各部门及下属公司负责人为信息披露第一责任人[36] 信息披露原则 - 信息披露应真实、准确、完整，同时向所有投资者披露[8] - 内幕信息依法披露前不得公开、泄露或用于内幕交易[8] 信息披露媒体及形式 - 公司公开披露信息指定媒体需在中国证监会指定媒体中选择[9] - 公司披露信息应以董事会公告形式发布[15] 信息披露事务管理 - 证券事务部负责信息披露日常事务管理，由董事会秘书直接领导[13] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[14] - 独立董事和审计委员会负责监督信息披露事务管理制度[14] 定期报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露，中期报告应在上半年结束之日起两个月内披露[17] 业绩预告 - 公司预计年度经营业绩或财务状况出现净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等六种情形之一，应在会计年度结束之日起一个月内预告[19] 会议决议披露 - 董事会会议结束后两个交易日内将决议报送深交所备案，涉及重大事件及时公告[21] - 股东会结束当日内将相关文件报送深交所，审查后在指定媒体刊登决议公告[21] 特殊情况披露 - 股东会延期或取消，应在原定召开日至少两个工作日前发布通知说明原因及延期日期[21] - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[22] - 重大事件最先触及董事会形成决议等三个时点之一，公司应及时首次披露[24] - 重大事件处于筹划阶段出现难以保密等三种情形，公司应及时披露筹划情况和既有事实[24] - 超过约定交付或过户期限三个月未完成，公司应披露原因等并每隔三十日公告进展[25] - 控股子公司发生重大事件视同公司发生，参股公司重大事件可能影响股价时公司应参照披露[25] - 控股股东等应及时准确告知公司重大事件并配合信息披露[26] - 证券异常交易时公司应了解原因并及时披露[26] - 解聘会计师事务所需通知并说明原因及听取其意见[26] 信息披露流程 - 对外发布信息需经部门核对、证券事务部草拟、董事会秘书审核、董事长签发[29] - 定期报告由相关人员编制，经审计委员会审核、董事会审议后披露[29] - 临时报告由证券事务部草拟、董事会秘书审核并组织披露[30] - 重大信息相关人员应及时报告董事长和董事会秘书，经审定、审批后披露[31] - 未公开信息自重大事件发生时启动内部流程，经汇报、草拟、审核后披露[32] 股东及高管股份相关 - 公司每季度向控股股东、实际控制人问询重大信息[37] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化需告知公司并配合披露[38] - 公司董事和高级管理人员买卖股份后需在2个交易日内通过董事会向深交所申报[42] - 公司董事和高级管理人员在公司年度报告、半年度报告公告前15日内等期间不得买卖公司股票及其衍生品种[42] - 公司董事和高级管理人员违反规定在6个月内买卖股票，董事会应收回所得收益[43] 信息泄露及保密 - 公司预定披露信息提前泄露等情况应立即披露[46] - 公司董事会应与信息知情者签署保密协议[46] - 公司向大股东等提供未公开信息需备案并签保密协议[48] 违规处理 - 公司董事、高级管理人员对信息披露负责，失职可处分并要求赔偿[51] - 公司部门等信息披露违规，董事会秘书可建议处罚责任人[52] - 公司信息披露违规被谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[52] 投资者关系活动 - 定期报告披露前一个月内应尽量避免投资者关系活动[54] - 业绩说明会等活动应网上直播并提前公告[54] - 进行相关活动前应确定可回答范围，涉及未公开重大信息应拒绝回答[54] - 特定对象现场参观实行预约制度，需两人以上陪同并记录沟通内容[54] - 开始活动前要求来访投资者签署承诺书，不签署则取消活动[54] - 核查特定对象文件，存在错误要求改正，涉及未公开信息应报告并公告[55][56] - 董事等不得向特定方提供未公开重大信息[56] - 再融资活动应注意信息披露公平性[56] 财务信息披露 - 财务信息披露前执行内部控制制度，财务负责人是第一负责人[57] - 内控审计部监督财务管理和会计核算内部控制制度并报告[57]