信息披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露半年度报告，前三个月、前九个月结束后1个月内披露季度报告[14] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] - 需变更定期报告披露时间应提前5个交易日向深交所书面申请并说明理由和变更后时间[17] 信息披露内容与要求 - 公司应通过深交所上市公司网上业务专区等报送公告文稿和备查文件，采用中文文本，同时用外文需保证内容一致，歧义以中文为准[8] - 信息披露采用直通披露和非直通披露方式，原则上采用直通披露，深交所可调整范围[8] - 公司可自愿披露与投资者决策有关的信息，遵守公平原则，保持完整、持续、一致[11] - 公司筹划重大事项持续时间长应分阶段披露进展并提示风险，事项变化及时披露进展公告[11] - 公司公告文稿应重点突出、逻辑清晰，避免专业术语、晦涩表达和外文缩写[9] - 公司信息应前后一致，财务信息有勾稽关系，非财务信息相互印证，差异大应说明原因[9] - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上时应进行业绩预告[21] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[33] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应及时披露[33] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应及时披露[33] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应及时披露[33] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应及时披露[33] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易应及时披露[38] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易应及时披露[38] 其他需披露事项 - 涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的重大诉讼、仲裁应及时披露[39] - 公司应在年度股东会召开二十日前、临时股东会召开十五日前发出通知[30] - 发生重大诉讼、仲裁事项采取连续十二个月累计计算原则[40] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股等情况变化需披露[41,48,49] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[42,48] - 一次性签署与日常生产经营相关合同金额占比超公司最近一个会计年度经审计主营业务收入或总资产50%以上且绝对金额超1亿元需披露[42] 披露程序 - 定期报告披露前需经财务部审计、董事会秘书审查等多道程序，两个工作日内报深交所审核后披露[50,51] - 临时报告披露前需经董事会秘书起草、董事长审定等程序，报深交所审核后公告[52] 人员职责 - 董事应了解关注公司生产经营、财务及重大事件情况[46] - 审计委员会委员监督公司信息披露，对定期报告出具审核意见[46] - 高级管理人员及时向董事会报告公司经营或财务重大事件[50] - 董事会秘书负责组织协调公司信息披露事务[51] - 董事会秘书负责协调组织公司信息披露，准备提交相关文件，确保及时合法披露[56] - 董事会定期自查信息披露制度实施情况，在年度报告披露执行情况[58] - 独立董事和审计委员会监督信息披露制度执行，发现重大缺陷督促改正[58] - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董秘承担主要责任[64] - 董事会审计委员会负责与外部审计沟通及监督核查等工作[65] - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，公司加强与投资者沟通[66] - 公司各部门及子公司负责人为信息披露事务第一责任人，指派专人管理资料[69] 资料保存与指定媒体 - 公司证券事务部门保存董事等履行职责文件及信息披露文件资料，保存期限不少于10年[59] - 公司信息披露指定报纸为《证券时报》或中国证监会指定其他报纸，指定网站为巨潮网站[71] - 公司变更指定报纸需在两个工作日内向深圳证券交易所报告[75] 责任承担 - 信息披露文件存在问题致投资者损失，公司担责，责任董事和高管承担连带责任[73] - 董事、高管失职致信息披露违规，可给予批评等处分并要求赔偿[74] - 部门或下属公司信息披露问题，董事会秘书可建议对责任人行政及经济处分[74] - 有关人员违反信息披露规定造成损失，依法承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[74] - 信息披露失误或带来损失，查明原因追究当事人责任[74] 制度相关 - 制度由公司董事会拟订，首次公开发行股票并在创业板上市之日起施行[76] - 制度未尽事宜按相关规定和《公司章程》执行[76] - 制度由公司董事会负责修改和解释[77]