担保审议与额度 - 对外担保须经股东会或董事会审议，董事会需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[7,12] - 可对两类子公司预计未来12个月新增担保总额度并提交股东会，任一时点担保余额不超额度[13] - 向合营或联营企业担保，预计未来12个月拟担保对象及新增额度并提交股东会，余额不超额度[16] 担保调剂规则 - 合营或联营企业担保额度调剂，获调剂方单笔不超公司最近一期经审计净资产10%[16] - 调剂时，资产负债率超70%的担保对象仅能从同情况对象处获额度[16] - 获调剂方不能存在逾期未偿还负债等情况[16] 担保申请与审核 - 公司不主动对外担保，确需担保由被担保企业申请，企业应经营良好、有偿债能力[10] - 财务部审核申请企业要符合多项要求并制作评估报告[11] 担保后续处理 - 担保债务到期展期继续担保，需重新履行审议和披露义务[24] - 公司及其控股子公司提供反担保比照规定执行，以反担保金额履行程序和披露[25] - 为控股股东等关联方担保，关联方应提供对应数额反担保且有实际承担能力[31] 担保核查与披露 - 董事会每年对公司全部担保行为核查并披露结果[21] - 被担保人债务到期十五日内未还款，财务部通报董事会秘书，董事会降损[24] - 按规定披露对外担保情况，包括决议、总额及占比[28] - 被担保人债务到期十五个交易日内未还款或影响还款能力，及时披露[28] 资金往来与责任 - 注册会计师审计需对关联方占用资金情况出具专项说明，公司公告[28] - 责任人未履职造成损失，可视情节罚款或处分[30] - 责任人涉嫌犯罪，移送司法机关或公安机关[30] 自查与整改 - 公司自查与关联方资金往来和担保情况，有问题及时整改[26] - 关联方拟用非现金资产清偿占用资金，需满足规定并经股东会批准[26] 制度相关 - 制度中“以上”含本数，“超过”不含本数[32] - 制度未尽事宜依法律法规及《公司章程》，不一致以后者为准[32] - 制度修改需股东会批准[33] - 制度由董事会负责解释[34] - 制度自股东会批准之日起生效[35]